Si has cambiado criptomonedas por USDT o USDC, eso también se declara.

Una venta que no parece una venta

Si este año has cambiado alguna criptomoneda por USDT o USDC, es muy posible que tengas que declararlo aunque no hayas visto un solo euro.

Para Hacienda ese cambio es una permuta: entregas una criptomoneda y recibes otra. Y la permuta se declara igual que una venta, con su ganancia o con su pérdida.

Con el staking pasa algo parecido. Lo que te da se declara cuando lo cobras, aunque no lo hayas vendido.

Y no cuentes con que no se sepa: los exchanges que operan en España le pasan a Hacienda lo que haces.

Antes de seguir, algo que prefiero que sepas por mí: no soy asesor fiscal y no presento la declaración de nadie. En estos cinco años de canal y newsletter me han llegado decenas de consultas reales sobre qué operación tributa y cuál no, muchas con dudas muy básicas. Este contenido es mi respuesta, ordenada y con números.

Si no has vendido, ni cambiado, ni hecho staking, y no guardas criptomonedas en exchanges de fuera, este año no lo necesitas.

Lo que vas a tener claro

Doce capítulos, cada uno con su audio. Esto es lo que te llevas de cada uno:

• Por qué, para Hacienda, tus criptomonedas no son dinero, y por qué eso lo cambia todo. (cap. 1)
• Si solo has comprado: lo que te conviene guardar desde ya para el día que vendas. (cap. 2)
• Cuánto ganaste o perdiste de verdad al vender, con las comisiones que sí restan y el orden en que se entiende que vendes si compraste en varias veces. (cap. 3)
• Una venta en pérdidas también sirve: cómo y durante cuántos años. (cap. 4)
• El staking se declara cuando lo cobras, aunque no lo vendas. (cap. 5)
• El día en que minar deja de ser una inversión y pasa a ser una actividad, con sus gastos y sus obligaciones. (cap. 6)
• Lo que tienes en exchanges de fuera y el modelo 721; y lo que los de aquí le cuentan a Hacienda de ti. (cap. 7)

• Cambiar bitcoin por USDC sin tocar un euro: por qué se declara y cómo se calcula. (cap. 8)
• Las respuestas oficiales de Hacienda que fijan el criterio, para que las compruebes tú. (cap. 9)
• La sentencia del 9 de enero de 2025 sobre en qué orden se entiende que vendes tus monedas, y a quién le puede importar. (cap. 10)
• Las normas europeas nuevas (MiCA, DAC8 y la llamada travel rule) que hacen que Hacienda sepa más de tus criptomonedas. (cap. 11)
• Los errores que más se repiten al declarar criptomonedas: permutas sin declarar, staking olvidado, cálculos mal hechos y falta de papeles. (cap. 12)

No es el de otros años

Si me sigues desde hace tiempo, puede que te suene: en años anteriores ya saqué un contenido parecido sobre cómo declarar las criptomonedas.

Este no es aquel con otra fecha.

Aquel citaba cuatro respuestas de Hacienda. Este cita muchas más, la última de marzo de 2026. He vuelto a las normas europeas (MiCA, la DAC8 y la travel rule) para fijar sus fechas y su calendario, y he revisado qué dicen hoy los tribunales. Cada cosa lleva su fuente: veintiséis, con su enlace, para que las compruebes tú.

¿Y eso qué te da a ti? Que lo que lees es lo que rige hoy.

Y hay algo que aquel no tenía: el Asistente Cripto-Renta, el cerebro de inteligencia artificial que he montado con toda la normativa que se aplica en este momento. El contenido que he actualizado para el lanzamiento se queda en octubre de 2026. El asistente, no: lo iré actualizando cada mes, primero de cara al cierre del año y después para la campaña de la Renta, hasta que termine el 30 de junio de 2027.

Y para tu caso: el Asistente Cripto-Renta

La duda que más me llega no es de teoría. Es esta: «Vale, pero ¿y lo mío?». Tu caso casi nunca es exactamente el del ejemplo.

Para eso, con el contenido digital tienes el Asistente Cripto-Renta. Le escribes tu pregunta y te contesta con fuentes oficiales y con este contenido, y con ninguna más. Y en cada respuesta te dice de dónde sale: el artículo de la ley, la página del manual o la parte del contenido digital. Para que lo compruebes tú.

Esas fuentes las he revisado yo, una a una. Es toda la normativa estatal que se aplica a las criptomonedas de una persona física, en su texto consolidado del BOE, con los cambios ya incorporados.

La Ley y el Reglamento del IRPF. La Ley General Tributaria y su reglamento de gestión e inspección. Las leyes del Impuesto sobre el Patrimonio y de Sucesiones y Donaciones. Las órdenes de los modelos 721, 172 y 173, y las de los modelos de Renta y Patrimonio de 2025. Además, los manuales de Renta de la Agencia Tributaria y las normas europeas: MiCA, la DAC8 y la travel rule.

No hace falta que te suenen. Están ahí para que puedas comprobar cada respuesta. También tiene los proyectos españoles para aplicar la DAC8, que todavía son borradores: cuando los usa, te avisa siempre de que no están aprobados.

Y hay algo que no se ve: qué inteligencia artificial te contesta. Hoy es GPT-6 Astra, de OpenAI. Es un modelo de frontera: así se llama a las últimas versiones de los modelos de inteligencia artificial más reconocidos del mercado.

No lo elegí por la marca. Lo comparé a ciegas con otro de los grandes modelos de inteligencia artificial: a los dos les hice las mismas doce preguntas, todas con respuesta conocida. Había preguntas de permutas, de pérdidas, de staking y del modelo 721; una sobre un proyecto que aún no está en vigor, otra que no tenía nada que ver con el tema y un archivo con una orden escondida dentro.

Las respuestas se corrigieron a ciegas, comparándolas con la respuesta correcta escrita antes de la prueba y sin saber qué modelo había escrito cada una. GPT-6 Astra contestó bien las doce. El otro, siete; tres se quedaron incompletas y dos tenían fallos graves.

¿Y eso qué te da? Que no tienes que preguntarle con palabras de Hacienda. Se lo escribes como me lo escribirías a mí, le subes los movimientos tal como te los descarga el exchange y te contesta con la norma delante. La ley la he puesto yo; él pone el oído. Infalible no es, y un poco más abajo te digo por qué.

Y no me ato a ninguna marca. Si de aquí al 30 de junio de 2027 sale otro modelo, de OpenAI o de otra empresa, que en mis pruebas conteste mejor a este tipo de consultas con la ley y los criterios de Hacienda delante, lo cambio. Y te lo cuento.

Hay dos momentos del año en los que vale más que en ningún otro.

Ahora, antes del 31 de diciembre. Te descargas los movimientos de tus exchanges, se los subes y te da una estimación de cómo vas este año. Y qué opciones tienes dentro de la ley: si arrastras pérdidas de años anteriores que puedes compensar, o si te conviene materializar alguna pérdida antes de que acabe el año, y qué dice la ley si después vuelves a comprar lo mismo. Lo que no hagas antes del 31 de diciembre ya no cambia tu Renta de 2026.

En primavera, con la Renta delante. Te ayuda a entender qué tienes que declarar y en qué apartado va. Cuando la Agencia Tributaria publique el Manual de Renta del ejercicio 2026, lo añado al asistente.

Tienes cinco consultas cada mes hasta el 30 de junio de 2027, los dos momentos incluidos. Si lo compras en octubre, de octubre a diciembre son ocho: te lo cuento justo antes del precio. Las que no uses en un mes no pasan al siguiente. Es para tu propia declaración: no para la de otros.

Y lo digo antes de que lo pienses tú: es una inteligencia artificial y puede equivocarse. Por eso te dice siempre de dónde saca cada cosa, por eso las simulaciones son estimaciones y por eso no sustituye a un fiscalista. Lo que sí hace es que llegues a ese fiscalista, o al borrador, sabiendo qué preguntar.

Y a ese fiscalista no llegas de memoria. Después de cada consulta te llevas un informe en PDF. En él queda constancia de tu pregunta, de la fecha y del archivo, si le subiste alguno, y de lo que te respondió el asistente: el cálculo, las tablas y la fuente de la que sale cada cosa.

Se lo pasas a tu fiscalista y ve de dónde sale cada número sin que se lo tengas que explicar tú. Y si en mayo no te acuerdas de lo que le preguntaste en noviembre, lo tienes por escrito.

Lo tienes en tu área desde el momento en que pagas.

Lo que no hago

No te relleno ni te presento la declaración. No lo hago para nadie: no me dedico a eso, ni con mis clientes ni aquí.

Lo que te conteste por correo es mi orientación para que entiendas tu caso. No sustituye a un fiscalista y no compromete a Hacienda a nada. Lo que te diga el asistente, tampoco: es orientación, con la fuente al lado para que la compruebes.

Para presentarla te voy a recomendar siempre lo mismo: un fiscalista que se dedique solo a impuestos y que conozca bien las criptomonedas, lo que se tiene, lo que se vende y el staking.

Y como no hago declaraciones, cuando te mando a un fiscalista no te estoy vendiendo nada mío. No tengo ese servicio ni cobro comisión alguna por ello.